2019年禄丰县失业保险基金预算

一、报告摘要

2018年失业保险基金收入执行数26638045.59元，支出执行数26638045.59元，年终结余0元。

2019年失业保险基金收入预算数9918826.97元，支出预算数9918826.97元，年终结余0元。

2019年收支预算数较2018年增长-62.76%。

二、基金预算影响因素分析

（一）政策依据：《云南省失业保险条例》及省政府、省人力资源和社会保障厅的实施意见文件；《人力资源和社会保障部 财政部关于领取失业保险金人员参加职工基本医疗保险有关问题的通知》（人社部发〔2011〕77号）；《云南省人力资源和社会保障厅云南省财政厅云南省发展和改革委员会云南省工业和信息化委关于失业保险支持企业稳定岗位有关问题的通知》（云人社发〔2015〕16号）；《云南省人力资源和社会保障厅云南省财政厅关于阶段性降低社会保险费率的通知》（云人社发〔2016〕155号）；《云南省人力资源和社会保障厅 云南省发展改革委等七部门关于在化解钢铁煤炭行业过剩产能实现脱困发展过程中做好职工安置工作的实施意见》（云人社发〔2016〕230号）；《云南省人力资源和社会保障厅云南省财政厅关于失业保险支持参保职工提升职业技能有关问题的通知》（云人社通〔2017〕56号）文件等。

（二）失业保险缴费费率：2018年1%，2019年1%。

（三）其他社会保险政策调整因素：《云南省人力资源和社会保障厅云南省财政厅关于调整我省失业保险金标准的通知》（云人社发〔2018〕28号）文件精神，失业保险金标准将逐步提高到最低工资标准的90%。

（四）宏观经济形势、参保人员数量和结构变化等环境因素主要影响：2019年经济持续回升。禄丰县2019年还有钢铁、水泥等过剩产能待化解。2019年基金运行存在一定的不可预测风险。

（五）预算数据结合实际并依据指标审核标准。

三、《2019年失业保险、工伤保险、生育保险基础资料表》（社预附03表）：

（一）参保人数：2018年执行数13373人，2019年预算数13374人。编制说明：同2018年保持平衡。2018参保人数同比大幅增长670人，增幅5.27%，2019年保持平衡。

（二）缴费基数总额：2018年执行数662511079.00元，2019年预算数695953997.79元。编制说明：年人均缴费工资52037.83元。增幅5.04%。月人均缴费工资4336.48元，2019年预计当地最低缴费基数为﹦4024(2018年最低缴费基数)×105%（预计增幅5%）﹦4225.20，月人均缴费基数大于当地最低缴费基数。

（三）全年领取失业保险金人数：2018年执行数1643人，2019年预算数387人。编制说明：一是今年指标统计口径调整，等于“全年各月领取失业保险金人数之和/12”。二是2019年2月份一平浪煤矿化解过剩产能的1596人全部领取结束，人数大幅下降。

（四）代缴医疗保险人月数：2018年执行数10576人月，2019年预算数2811人月。编制说明：2019年2月份一平浪煤矿化解过剩产能的1596人全部代缴结束，人数大幅下降。。

（五）享受稳定岗位补贴企业参加失业保险人数：2018年执行数6876人，2019年预算数7000人。编制说明：政策继续执行，补贴人数同2018年相当。

（六）享受技能提升补贴人数：2018年执行数63人，2019年预算数70人。编制说明：根据《云南省人力资源和社会保障厅云南省财政厅关于失业保险支持参保职工提升职业技能有关问题的通知》（云人社通〔2018〕56号）文件精神执行的补贴项目。

四、《2019年失业保险基金预算表》（社预08表）

收入项目：

（一）失业保险费收入：2018年执行数6535110.79元，2019年预算数6862254.37元。编制说明：1、按以下公式测算：失业保险费收入=缴费基数总额×失业保险费率×征缴率+补缴以前年度欠费=695953997.79×1%×97.74%+60000=6862254.37。2、同比增幅5%。

（二）利息收入：2018年执行数56000.00元，2019年预算数21000.00元。编制说明：1、根据新的《社会保险基金财务制度》第四十九条规定执行。2、2019年整个基金规模较2018年增长-62.76%，利息收入相应减少。

（三）财政补贴收入：2018年执行数0元，2019年预算数0元。编制说明：前三年均未发生此项收入，不作预算。

（四）其他收入：2018年执行数11462.20元，2019年预算数0元。编制说明：2018年发生数为跨年度追回的失业保险待遇，2019年不作预算。

（五）转移收入：2018年执行数35472.60元，2019年预算数35472.60元。编制说明：2019年情况同2018年相差不大，按2018年预算。

（六）上级补助收入：2018年执行数20000000.00元，2019年预算数3000000.00元。编制说明：1、失业保险实行州级统筹，结余上缴，不足部分由州级补足。2、2019年预算数为一季度的待遇支付数。

（七）下级上解收入：2018年执行数0元，2019年预算数0元。编制说明：县级不发生此项收入，不作预算。

支出项目：

（一）失业保险金支出：2018年执行数17602100.00元，2019年预算数4147092.00元。编制说明：1、按以下公式测算：失业保险金支出=领取失业保险金人月数×月人均领取失业保险金金额=4644×893.00=4147092.00。2、2019年2月份一平浪煤矿化解过剩产能的1596人全部领取结束，支出大幅下降。

（二）医疗补助金支出：2018年执行数4818623.14元，2019年预算数1472261.25元。编制说明：1、按以下公式测算：基本医疗补助金支出=全年参加职工基本医疗保险人月数×月人均参加职工基本医疗保险费金额=2811×523.75=1472261.25。2、2019年2月份一平浪煤矿化解过剩产能的1596人全部代缴结束，支出大幅下降。

（三）丧葬抚恤补助支出：2018年执行数87458.00元，2019年预算数100000.00元。编制说明：2018年发生了此项支出，2019年作金额相当的预算。

（四）职业培训补贴：2018年执行数0元，2019年预算数0元。编制说明：前两年均未发生此项支出，不作预算。

（五）职业介绍补贴支出：2018年执行数0元，2019年预算数0元。编制说明：前三年均未发生此项支出，不作预算。

（六）稳定岗位补贴支出：2018年执行数2500000.00元，2019年预算数3000000.00元。编制说明：政策继续执行，补贴金额同2018年相当。

（七）技能提升补贴支出：2018年执行数116500.00元，2019年预算数105000.00元。编制说明：1、按云人社通〔2018〕56号文件规定执行。2、补贴人数金额同2018年相当。

（八）其他费用支出：2018年执行数0元，2019年预算数0元。编制说明：前三年均未发生此项支出，不作预算。

（九）其他支出：2018年执行数0元，2019年预算数0元。编制说明：前三年均未发生此项支出，不作预算。

（十）转移支出：2018年执行数2127.00元，2019年预算数0元。编制说明：前三年只有2018年发生了此项支出，支出数额不大，2019年不作预算。

（十）补助下级支出：2018年执行数0元，2019年预算数0元。编制说明：县级不发生此项支出。

（十一）上解上级支出：2018年执行数1513364.45元，2019年预算数1094473.72元。编制说明：州级统筹，年终结余全部上解。

五、基金结余：

年终失业保险基金结余0元。

六、总结和建议

（一）2015年2016年出台的稳岗补贴、降低费率及化解过剩产能等政策，有效地稳定了岗位，降低了企业负担，优化了产业结构，初步实现了“调结构、稳增长”的政策预期，化解过剩产能实现平稳过渡，但也出现了参保人数减少，扩面困难，基金收入增长乏力的困境。

（二）对几家亏损严重、欠费严重、处于停产半停产状态的过剩产能企业，应进行专题调研，尽快进行产能地化解。

二○一八年十月二十五日