关于禄丰市2023年地方财政预算执行情况和2024年地方财政预算草案的报告

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关于禄丰市2023年地方财政预算执行情况和2024年地方财政预算草案的报告（书面）

——2024年1月17日在禄丰市第二届

禄丰市财政局

各位代表：

受市人民政府委托，现将禄丰市2023年地方财政预算执行情况和2024年地方财政预算草案提请市第二届人民代表大会第三次会议审查，并请各位政协委员和列席人员提出意见。

   一、2023年地方财政预算执行情况

2023年，是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，是三年新冠疫情防控转段后经济恢复发展的一年。全市财税部门在市委的坚强领导和市人大、市政协的监督支持下，以深入开展学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育为先导，全面贯彻党的二十大精神，深入贯彻中央经济工作会议、全国财政工作会议精神，认真落实各级党委政府决策部署及市二届人大二次会议决议，扎实推进中国式现代化，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，着力推动高质量发展，全面深化改革开放，大力提振市场信心，把实施扩大内需战略同深化供给侧结构性改革有机结合起来，突出做好稳增长、稳就业、稳物价工作，有效防范化解重大风险，推动经济运行整体好转，实现质的有效提升和量的合理增长，充分发挥财政职能，全面落实“积极的财政政策要加力提效”，坚决守牢保“三保”和防风险两个底线，竭力助推全市财政平稳运行。

（一）一般公共预算

2023年，全市一般公共预算收入完成77,332万元，为调整预算数的100.1%，为年初预算95,800万元的80.7%，比上年增收18,401万元，增长31.2%。其中：税收收入完成62,963万元，为年初预算65,800万元的95.7%，比上年增收26,294万元，增长71.7%；非税收入完成14,369万元，为年初预算30,000万元的47.9%，比上年减收7,893万元，下降35.5%，占一般公共预算收入比重为18.6%。一般公共预算支出完成283,520万元，为调整预算数的100%，为年初预算304,766万元的93%，比上年减支12,369万元，下降4.2%。

全市一般公共预算平衡情况：一般公共预算收入77,332万元，上级各项转移性补助收入243,004万元，地方政府一般债务转贷收入142,349万元，上年结余收入16,448万元，调入资金191万元，收入总计479,324万元。一般公共预算支出283,520元，上解支出26,459万元，调出资金9,500万元，安排预算稳定调节基金67万元，地方政府一般债务还本支出143,782万元，支出总计463,328万元。收支相抵，年终滚存结余15,996万元。结转及结余形成的原因主要是12月31日收到增发国债水利领域项目补助资金13,460万元和部分在2023年度内未支出的项目资金需结转下年按规定用途使用。

（二）政府性基金预算

2023年，全市政府性基金预算收入完成35,197万元，为调整预算数的100%，为年初预算139,000万元的25.3%，比上年减收17,682万元，下降33.4%。政府性基金预算支出完成142,231万元（其中：新增专项债券资金支出99,400万元），为调整预算数的100%，为年初预算114,432万元的124.3%，比上年增支49,290万元，增长53%。

全市政府性基金预算平衡情况：政府性基金预算收入35,197万元，上级各项转移性补助收入5,910万元，上年结余收入6,035万元，调入资金9,500万元，地方政府专项债务转贷收入150,945万元，收入总计207,587万元。政府性基金预算支出142,231万元，上解支出1,297万元，地方政府专项债务还本支出56,103万元，支出总计199,631万元。收支相抵，年终滚存结余7,956万元。结转及结余形成的原因主要是受库款短缺所限，上级专项补助本年度内未形成支出，需结转下年按规定用途使用。

（三）国有资本经营预算

2023年，全市国有资本经营预算收入191万元，为调整预算数的100%，为年初预算300万元的63.7%，比上年减收69万元，下降26.5%。国有资本经营预算支出81万元，为调整预算数的100%，为年初预算81万元的100%，比上年减支147万元，下降64.5%。

全市国有资本经营预算平衡情况：国有资本经营预算收入191万元，上级各项转移性补助收入81万元，收入总计272万元。国有资本经营预算支出81万元，调出资金191万元；支出总计272万元。收支相抵，年终滚存结余0万元。

（四）社会保险基金预算

2023年，全市社会保险基金预算收入完成125,103万元，为调整预算数的100.6%，为年初预算125,575万元的99.6 %，比上年增加12,417万元，增长10.6%。社会保险基金预算支出完成120,003万元，为调整预算数的102.1%，为年初预算117,860万元的101.8%，比上年增加11,671万元，增长10.8%。

全市社会保险基金收支平衡情况：社会保险基金收入125,103万元，社会保险基金支出120,003万元，收支相抵，本年收支结余5,100万元，年末滚存结余74,108万元。结余资金包括按政策属个人账户的资金余额以及按规定预留下年度的支付数额基金。

（五）2023年“三保”支出情况

2023年，全市“三保”支出完成179,182万元，其中：保基本民生支出47,385万元，保工资支出127,018万元，保运转支出4,779万元。

以上收支数据均为12月31日快报数，待省、州决算批复后，相关数据若有变化，届时将依法向市人大常委会进行专题报告。

二、2023年财政工作及成效

  （一）抓收支保平衡，财政负重艰难运行

一是财政负重前行。2023年，面对国家结构性减税政策全面落实、产业机构转型升级、非税优质资源增量匮乏等导致的财力锐减及 “三保”等刚性支出只增不减诸多困难和挑战，财税部门坚决贯彻党中央、国务院和省州市党委政府的决策部署，以财政资金“清源行动”、财会监督、预算执行监督、缓解基层财政困难三年等专项行动为契机，站位全局、服务大局，紧扣年初既定的目标任务，攻坚克难、奋力解困，进一步强化财政收支管理和平衡管控，千方百计增收节支，坚决守住保“三保”和防风险两个底线，努力确保财政平稳运行。一般公共预算收入实现7.73亿元；一般公共预算支出实现28.35亿元。二是切实兜牢“三保”底线。2023年，面对前所未有的困难和严峻的形势，市财政局以兜实兜牢“三保”为底线责任，坚持“三保”在预算编制和执行中的绝对优先位置，强化责任担当、源头管控、执行监管和动态监控，认真落实长期过紧日子要求，压减非刚性、非重点支出，厉行节约，科学统筹，全力兜实兜牢“三保”底线，基本民生得以保障，工资按时足额发放，机构运转正常，确保了年度“三保”兜得牢、守得实。三是抓实向上争取资金工作。年度紧盯国家财税政策导向，特别是 “积极的财政政策要加力提效，保持必要的财政支出强度，要加大中央对地方的转移支付力度，推动财力下沉”政策，以及《完善省以下财政体制深化预算管理制度改革的意见》等政策措施，提前预判和充分考量相关政策对全市现行财政状况的利弊影响，准确把握国家政策支持导向、积极做好向上争取工作，有效补充市级财力缺口。全年共争取上级转移支付补助资金24.2亿元，争取新增债券资金10亿元（其中专项债券9.94亿元）、再融资债券资金14.24亿元。四是认真贯彻实施组合式税费支持政策。在财政异常困难形势下，认真落实增值税留抵退税政策，严格执行政策性减、缓税，以政府收入的“减法”换取企业效益的“加法”和市场活力的“乘法”，全力支持稳定预期、助企纾困，充分释放政策红利，增强市域经济发展后劲和可持续性。2023年全市贯彻落实组合式税费支持政策减少税收7.32亿元（市级2.21亿元），其中：政策性减免税收4.52亿元，增值税留抵退税2.5亿元。五是持续加强预算管理。认真遵守《中华人民共和国预算法》及《预算法实施条例》等财经法规，预算安排和执行坚持严和紧的主基调，有效运用零基预算，全面实施绩效管理，严格执行人民代表大会批准的预算，杜绝随意调整追加。充分发挥财政一体化执行管控、预警纠偏功能及建设成效，促进财政资金管理更加规范安全、高效运行。六是持续管好用好直达资金。严格落实直达资金“一竿子插到底”要求和常态化直达机制，加快预算执行进度，全年直达资金支出 7.71亿元，确保了财政资金直接惠企利民。七是持续加大闲置资金治理力度。全年共清理盘活财政存量资金0.96亿元，安排支出0.93亿元，切实提高财政资金使用效益。八是持续做好固基培源。抓好重点产业发展和财源建设，尽力将资源优势转化成经济优势，积极营造良好的营商环境，大力支持实体经济发展，落实惠企利民政策，积极帮助企业纾困解难，培植壮大市场主体，备强财税发展后劲。全年投入扶持产业发展资金0.61亿元，持续做好德钢、隆基、龙佰、锦润等重点企业服务解困和支持发展工作。

（二）抓统筹强保障，民生福祉持续改善

加强资源资金统筹力度，全面履行服务保障职能，努力克服前所未有困难，竭力发挥财政基础支撑和重要支柱作用。坚持以人民为中心，努力实现好、维护好、发展好最广大人民根本利益。一是加大公共基础设施建设投入。积极筹措和大力争取上级补助资金，投入到农业、交通、水利等公共基础设施建设领域，努力实现基本公共服务均等化，让人民群众切身感受到党和政府的温暖。2023年累计投入水利项目前期经费0.26亿元及项目建设资金3.65亿元。二是支持教育高质量发展。全年累计投入教育经费6.97亿元（小、初、高等普通教育6.63亿元），其中：校舍维修改造资金0.47亿元、农村营养改善补助0.3亿元、乡村教师差别化生活补助0.2亿元。三是推动卫生健康事业发展。全年卫生健康支出2.56亿元，其中：公共卫生服务支出0.6亿元，医疗保障资金0.9亿元。四是支持完善社会保障体系。全年社会保障和就业支出5.86亿元，其中：城乡居民养老保险资金1亿元、最低生活保障资金及生活救助资金0.7亿元。五是加强公共文化服务体系建设。全年文化旅游体育与传媒支出0.25亿元，其中：农村文化建设资金及免费开放补助资金0.04亿元。六是全面落实惠民政策。全年累计兑付惠农补贴0.94亿元、燃油补贴及新能源公交车运营补贴0.08亿元；投入创业小额担保贷款贴息资金0.07亿元，撬动银行对204人新增发放贷款0.31亿元，带动529人就业。七是优先支持农业农村发展。全年农林水支出3.69亿元，其中：巩固脱贫攻坚衔接乡村振兴1亿元，投入农田建设资金0.3亿元实施高标准农田建设项目3个3.53万亩、投入0.08亿元实施壮大村集体经济项目1个。

（三）抓机遇守底线，多措并举防范风险

一是坚决遏制隐性债务增量。始终把严肃财经纪律、防范化解重大风险作为坚决做到“两个维护”的重大政治纪律、重大政治任务落到实处。坚决杜绝新增隐性债务，积极配合财政部云南监管局完成2022年隐性债务化债数据核查工作，核查通过率100%。二是强化债务科学规范管理。进一步建立完善债务防范预警和化解工作机制，严格落实偿债准备金纳入年初财政预算，认真做好地方政府债务信息公开及政府债务限额管理工作，确保政府债务余额严格控制在限额内，积极争取并做好再融资债券置换工作，有序缓释债务风险。三是全力筹措资金偿还到期债务。千方百计筹措资金偿还到期及逾期债务本息20.16亿元，其中：本金17.2亿元、利息2.96亿元。四是年内争取新增债券资金10亿元（其中：专项债券9.94亿元），有效支持了我市产业园区基础设施、公共卫生设施、养老等重点项目的实施。五是科学研判抢抓机遇寻突破，积极争取到隐性债务风险化解试点县债券资金7.11亿元、拖欠企业账款债券资金7.13亿元，有效缓解了到（逾）期债务偿还压力，牢牢守住不发生系统性债务风险的底线。

（四）抓改革促发展，依法理财稳步向前

始终坚持系统观念、突出集成创新，有力有序推进财政预算管理改革和国企改革，打造与中国式现代化建设相适应的现代财政管理制度。一是持续深化财政管理体制改革。按照“横向到边，纵向到底”的原则稳步推进国库管理改革。按照新修订的《财政总会计制度》做好财政总会计新旧衔接转换及账务核算模块上线工作；持续规范全市预算单位账户管理，强化预算单位电子化账户审批开立及备案工作，实现从源头上预防和治理腐败，确保财政资金运行安全；规范单位医保养保等税费及部门存量资金缴纳，实现相关税费和资金直缴；清理归并财政专户，规范财政专户会计核算，提升会计信息质量；稳步推进公务电子凭证网上报销改革工作，规范公务电子凭证网上报销行为，全市通过公务之家报销公务人员差旅费约3.9万笔，累计报销金额549万元。二是持续推进预算绩效管理。继续构建起全方位预算绩效管理格局，年度内开展了5个市级财政资金重点项目绩效评价、2次专项检查工作，889个项目完成了绩效自评，并聘请第三方对2024年711个预算支出项目进行了入库评审及绩效目标审核。三是积极深化市属国有企业改革。及时启动实施新一轮加快推动国有企业高质量发展三年行动计划，在有序推进资产资源盘活注入工作、进一步优化企业股权结构和经营布局、积极拓展壮大企业经营业务、全力做好企业风险防范和化解工作的基础上，稳步推进市属国有企业开展企业价值创造、主责主业清理整治、压缩层级和治理亏损子企业等专项行动，不断补齐国有企业投资运营和国资监管工作短板，努力提高市属国有企业治理水平和运营效能。

（五）抓监督重核查，提升资金管理水平

充分发挥财政监督职能，加大财会监督力度，切实维护财经秩序，进一步提升财政管理水平。一是扎实开展财政资金监管“清源行动”工作，加强财政资金管理、防范廉政风险，强化从源头到末梢的监督，加强预算编制、执行和绩效等全过程的监督，管好党和人民的“钱袋子”。二是认真完成财政收支真实性专项检查，不断完善财政长效监督机制。认真开展2022年财政收支真实性检查。收入方面着重检查擅自增加收费项目、扩大征收范围、提高征收标准等增加财政收入的情况；支出方面着重检查事关民生领域及不符合法律法规虚列支出的情况。通过以查促改进一步规范财政收支管理，确保财政收支数据真实、准确。三是积极开展财经纪律重点问题专项整治工作，进一步规范财政资金管理。结合近年来财经秩序专项整治行动等工作中发现的问题，重点聚焦基层“三保”、地方政府违规举债、财政收入虚收空转、惠民惠农财政补贴资金“一卡通”等9类重点问题加强整治，切实推动禄丰财政健康、持续发展，更好地服务禄丰高质量跨越式发展大局。

回顾2023年财政工作，取得成绩来之不易，所遇困难前所未有。财政部门紧紧围绕市委、市政府的中心工作，知重负重、奋力前行，知责于心、担责于身、履责于行，紧盯年度目标任务，加强财政收支管理和平衡管控，确保财政基本维持运行和实现平衡，全力保障了全市经济社会事业稳步健康发展。在充分肯定成绩的同时，我们也应该清醒地认识到，全市财政改革发展还存在一些突出问题和挑战：一是财源收效未达预期，财政入不敷出、透支严重，锐减的财力与只增不减的支出拉大了平衡缺口。二是财政保障与需求的矛盾日益尖锐。地方财政收入增长乏力，刚性支出增长迅猛，财政收支矛盾加剧，保“三保”压力巨大，财政运转异常困难。三是地方政府债务负担过重，防范和化解债务风险压力日益剧增。上述困难和矛盾我们将高度重视，在2024年采取有效措施逐一解决。

三、2024年地方财政预算草案

2024年全市财政预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，贯彻落实中央经济工作会议、全国财政工作会议精神，认真落实各级党委政府的决策部署，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，着力推动高质量发展，统筹扩大内需和深化供给侧结构性改革，统筹新型城镇化和乡村全面振兴，统筹高质量发展和高水平安全，积极的财政政策适度加力、提质增效，落实好结构性减税降费政策，坚持党政机关过紧日子，大力优化财政支出结构，兜牢基层“三保”底线，加强地方政府债务管理，严肃财经纪律，提高财政资金绩效，防范化解风险、改善社会预期，巩固和增强经济回升向好态势，持续推动经济实现质的有效提升和量的合理增长，切实增进民生福祉，保持社会稳定。

（一）一般公共预算

2024年，全市一般公共预算收入安排95,066万元，比上年完成数增加17,734万元，增长22.9%。其中：税收收入安排65,016万元，比上年完成数增加2,053万元，增长3.3%；非税收入安排30,050万元，比上年完成数增加15,681万元，增长109.1%。一般公共预算支出安排292,026万元（其中预备费3,000万元），比上年完成数增加8,506万元，增长3%。

全市一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入95,066万元，上级各项转移性补助收入193,158万元，上年结余收入15,996万元，调入资金10,300万元，地方政府一般债券转贷收入9,927万元，收入总计324,447万元。一般公共预算支出292,026万元，上解支出19,144万元，地方政府一般债务还本支出13,277万元，支出总计324,447万元。收支平衡。

（二）政府性基金预算

2024年，全市地方政府性基金预算收入安排118,000万元，比上年完成数增加82,803万元，增长235.3%。地方政府性基金预算支出安排118,356万元，比上年完成数减支39,729万元，下降16.8%。

全市地方政府性基金预算收支平衡情况：地方政府性基金预算收入118,000万元，上级转移性补助收入6,000万元，上年结余收入7,956万元，地方政府专项债务转贷收入12,057万元，收入总计144,013万元。地方政府性基金预算支出118,356万元，上解支出3,600万元，调出资金10,000万元，地方政府专项债务还本支出12,057万元，支出总计144,013万元。收支平衡。

（三）国有资本经营预算

2024年，全市国有资本经营预算收入安排300万元，上级转移性补助收入81万元，上年结余收入0万元，收入总计381万元。国有资本经营预算支出安排81万元，调出资金300万元，支出总计381万元。收支平衡。

（四）社会保险基金预算

2024年，全市社会保险基金预算收入安排145,413万元，比上年完成数125,103万元增加20,310万元，增长16.2 %(增幅较大的主要原因是从2024年起城乡居民养老保险实行州级统筹，增加上级补助收入12,956万元）。社会保险基金预算支出安排151,186万元，比上年完成数120,003万元增加31,183万元，增长 26%(增幅较大的主要原因是从2024年起城乡居民养老保险实行州级统筹，增加上解上级支出20,763万元）。收支相抵，本年收支结余-5,773万元，年末滚存结余68,606万元。

（五）2024年“三保”预算编制情况

2024年，我市严格按照“三保”优先的顺序，按照国标、省标“三保”范围和标准足额安排“三保”预算。2024年“三保”预算支出安排174,809万元，其中：保基本民生支出39,246万元；保工资支出131,024万元；保运转支出4,539万元。剔除上级转移支付安排的基本民生支出26,175万元，市级“三保”预算支出安排148,634万元，“三保”预算支出应保尽保，不留缺口。

四、2024年财政主要工作及措施

2024年是实施“十四五”规划目标的关键一年。我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神和中央经济工作会议部署，在市委的坚强领导下，在市人大、市政协的监督指导下，奋力克难、拼搏前行，充分发挥财政职能服务改革发展大局，狠抓财政管理改革，提升财政治理效能。继续树牢过紧日子理念，健全过紧日子制度，严格过紧日子执行，强化过紧日子监督。始终将基层“三保”摆在财政工作的最优先位置，完善基层财政运行监控，筑牢兜实基层“三保”底线。严格落实既定化债举措，加大存量隐性债务化解力度，坚决防止新增隐性债务，健全化债长效机制，有效防范化解地方债务风险。完善财会监督体系和工作机制，扎实开展财会监督专项行动，切实提升财会监督效能。加强财政管理，加快预算管理一体化建设，规范预算执行，完善预算绩效管理体系，加强会计管理和国有资产管理，提升财政管理水平，为实现禄丰高质量跨越式发展贡献力量。

（一）全力以赴抓收支，力保财政行稳致远

当前和今后一段时期，市域经济还将受困于外部严峻形势的影响，市级财政将面临极度的困难和压力，旧困新难交织难解，问题矛盾层出不穷、运行风险日趋加剧。我们既要正视困难，又要坚定信心，既要未雨绸缪、也要主动作为，坚持改革创新、真抓实干，以更加有效的政策、更加有力的措施，致力于财政纾困稳行。全力强化收支管理和平衡管控，守牢“三保”和防风险底线，努力实现年度各项目标任务。一是矢志不渝做好增收和节支。坚持收入尽力而为、支出量力而行，着力把增收和节支作为纾困解难最重要的切入点做实。将增收作为第一要务，全面调动所有力量和利用所有资产资源致力于培财源、增收入，补缺口、保稳行。要把节支落到实处细处，把有限、宝贵的财力用在最迫切的地方，不该花的钱一分都不能花，实现财尽其用。先确保平稳运行，后致力于纾困解难。二是着力增强财税发展后劲。认真贯彻落实好中央经济工作会议和全国财政工作会议精神，持之以恒发展实体经济，扶持壮大重点企业和税源，培优做强经济基础，增强财源发展后劲。三是着力用好用活财税政策。高度关注积极的财政政策要适度加力、提质增效；稳健的货币政策要灵活适度、精准有效等政策措施，加强政策工具创新和协调配合，用好财政政策空间，提高资金效益和政策效果。四是着力做好向上争取资金工作。准确把握国家政策支持导向、重点投入扶持领域、补助范围和标准等关键点，积极主动做好向上争取工作，有效弥补市级财力缺口。五是着力提高财政运行质量。把高质量可持续财政作为工作标靶，坚持质量和效益导向，统筹好量的合理增长和质的有效提升。收入要寻源增量、应收尽收，支出要统筹兼顾、精准高效，不断提高科学聚财理财水平。

（二）统筹兼顾调结构，围绕中心服务大局

紧扣党和国家赋予财政“国家治理的基础和重要支柱”的时代命题和职能定位，坚定不移做好服务大局、保障全局的基础支柱作用。一是以政领财、笃行不怠。坚持以政领财，牢固树立财自觉服从服务于政的意识，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，牢记“国之大者”，着力把党领导财政工作的制度优势转化为高质量可持续财政治理效能。二是坚持稳、紧的主基调。预算安排要突出重点、统筹兼顾，既尽力而为、又量力而行，加强重大支出项目财政可承受能力评估，预算支出安排要合理适度，规范杜绝过高承诺、过度保障的过度支出政策。三是树牢长期过紧日子意识。认真落实党政机关要习惯过紧日子的要求，强化预算管理，做到有保有压、精打细算、勤俭节约，努力提高财政资源配置效率和资金使用效益，真正把钱花在刀刃上。四是统筹资源资金保障全局。要加强资产资源资金的统筹利用，强化政策集成和资金协调，最大限度统筹财力保障“三保”、民生实事和重大决策部署支出。要加强预算单位收入统筹管理，将部门和单位取得的财政拨款和非财政拨款收入全部纳入预算统筹管理。五是增强重大决策部署财力保障。预算安排要将落实各级党委政府的重大决策部署作为己任，统筹财力增强对中央、省、州重大战略任务和市委、市政府重要决策部署、发展规划的财力保障。

（三）健全机制保民生，促进社会协调发展

坚持民生优先，着力完善与经济发展和财力状况相匹配的财政民生保障机制，竭尽全力持续增进民生福祉。一是坚持民生为重。要把以人民为中心的发展思想贯穿于财政工作全过程，坚持公共财政取之于民、用之于民，推动幼有所育、学有所教、劳有所得、病有所医、老有所养、住有所居、弱有所扶等民生事业不断取得新进展。二是强化兜底保障功能。要认真落实好国标省标各项民生政策，加大民生领域补短板、强弱项、保重点力度，切实兜牢基本民生底线。三是完善民生投入长效机制。要坚持在发展中保障和改善民生，加大财政资金整合力度，向关键、重点领域聚焦发力，着力解决发展不平衡不充分问题，促进改革发展成果更多更公平惠及人民。四是持续做好民生实事。要支持稳定和扩大就业，推动教育优先发展，健全多层次社会保障体系，推进健康禄丰建设，支持城乡公共文化服务体系建设和文化惠民工程实施，解决各族群众的急难愁盼问题。五是夯实发展基础。要多渠道筹措资金支持公共公益基础设施建设，夯实经济社会事业发展的基础，让人民群众共享改革发展成果。

（四）全力化解守底线，坚决防住债务风险

坚决兜牢债务风险底线，全力防范政府债务风险，全面强化债务风险管理。把防范化解政府性债务风险作为重大政治纪律、重大政治任务守紧抓实，切实增强忧患意识、坚持底线思维，严格落实债务余额限额管理和预算管理，足额安排政府债务本息，全力落实债务化解任务，努力防范债务风险向外传导蔓延。切实做好2024年新增专项债券的申报发行工作，积极争取债券资金，将专项债券项目实现的基金收入和专项收入全额纳入政府性基金预算管理，据实编制还本付息计划，及时足额支付还本付息资金，确保法定限额内政府债务不出任何风险，坚决守牢不发生系统性区域性债务风险的底线。

（五）改革创新促发展，构建科学管理机制

持续推进国企改革和财政预算管理改革，打造与中国式现代化建设相适应的现代财政制度。一是着力构建现代预算制度。要落实好中期财政规划管理和跨年度预算平衡机制，完善预算分配机制，健全政府预算体系，强化预算编制、执行、公开和绩效管理，全面构建标准科学、规范透明、约束有力的现代预算制度。二是着力深化预算管理制度改革。坚持目标导向，有序深化预算管理制度改革，从持续加强财政资源统筹，提升财政综合保障能力；深化零基预算改革，优化财政资金配置；落实过紧日子要求，建设节约型财政；推进支出标准建设，提高预算精准性；强化绩效管理，推动提质增效；硬化预算约束，提升预算执行刚性等六个方面深化预算管理改革。三是着力深化国库集中收付管理。严格执行国库集中支付制度规定，规范资金拨付及收缴方式，提高资金使用成效；严格执行单位账户系统平台审批、备案程序；加强库款管理，落实库款限额预留机制，科学调拨库款资金统筹保障预算支出；推进电子化支付、差旅电子凭证网上报销改革工作，全面实施财政专户电子化管理。四是着力推进预算绩效管理。要推进绩效管理扩面嵌深，全过程、全覆盖实现绩效管理，运用预算安排与绩效结果挂钩激励约束机制，增强资金使用单位绩效理念和责任，助推资金管理水平提高和使用效益提升。五是进一步深化国企改革。紧紧围绕推动国企高质量发展三年目标，扎实有序推进市属国有企业开展企业价值创造、主责主业清理整治、压缩层级和治理亏损子企业等专项行动，不断补齐国有企业投资运营和国资监管工作短板，努力提高市属国有企业治理水平和运营效能，加快现代国企治理机制建设，推动市属国有企业脱虚向实，实现市场化运营、实体化发展。

（六）狠抓管理提效能，确保财政稳健运行

牢固树立过紧日子理念，健全过紧日子制度，严格过紧日子执行，强化过紧日子监督。要始终将基层“三保”摆在财政工作的最优先位置，健全和落实分级责任体系，研究建立范围清晰、标准明确、动态调整的“三保”清单制度，完善基层财政运行监控，筑牢兜实基层“三保”。要严格落实既定化债举措，加大存量隐性债务化解力度，坚决防止新增隐性债务，健全化债长效机制，有效防范化解地方债务风险。要进一步加大财会监督力度，完善财会监督体系和工作机制，充分发挥财政监督职能，扎实开展财会监督专项行动，切实提升财会监督效能。要强化日常管理，深入推进财政法治体系建设，加快预算管理一体化建设，严格预算约束、规范预算执行、强化预算绩效评价，加强会计和国有资产管理，提升财政管理水平。

各位代表，做好2024年的财政工作，任务艰巨，责任重大。我们将在中共禄丰市委的正确领导下，在市人大、市政协和社会各界的有力监督支持下，认真落实本次会议决议，坚定信心、奋力拼搏，科学统筹财政资金做好财力保障工作，努力提升财政工作效能，为谱写好新时代禄丰社会主义现代化建设新篇章贡献财政力量！

监督索引号53233100600010111