禄丰县农业农村局2019年部门预算执行和其他财政财务收支审计结果公告

禄丰县农业农村局2019年部门预算执行和其他财政财务收支审计结果公告

（2020年8月17日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，禄丰县审计局派出审计组于2020年2月16日至3月20日，对禄丰县农业农村局2019年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况及审计评价

禄丰县农业农村局为县政府工作部门，机构级别为正科级，加挂县畜牧兽医局牌子。内设10个内设机构和党委办公室（组织人事股），下属事业单位13个。县编委核定人员编制182名，实有在职人员181名，公车改革后，保留公务用车编制12辆，实有公务用车11辆。县农业农村局为财政一级预算单位，单位经费统一核算，下属站所实行报账制。单位设置经费帐、工会经费账、党费账、农业综合开发账四套账。

审计评价：审计结果表明，县农业农村局2019年度预算编制、执行及决算基本真实，财务核算基本规范，单位基本能够贯彻执行党和国家有关三农工作的方针政策和决策部署。重要经济决策事项、重大财务开支、大额资金安排和资金、财产物资采购、分配与调度方面，大部分决策时经过相关会议讨论并履行了民主程序，2018年年度部门决算、2019年部门预算及“三公经费”预算按要求及时在禄丰县人民政府网站公开，实现了经费支出公开透明。但是也还存在以下六个方面的问题：一是在基本支出及项目支出方面存在“应缴未缴非税收入、‘三公经费’及会议费不减反增、违规报销差旅费、专项资金结余、账表不符、会计核算不规范”的问题，二是在资产管理方面存在“固定资产、无形资未入账”的问题；三是在政府采购方面存在“专用设备及办公用具未经政府采购批复、印刷业务未实行定点采购”的问题；四是在其他方面存在“产业扶贫资金结余、扶贫资金报账不及时、网络安全存在风险”的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）基本支出及项目支出方面存在的问题

1.应缴未缴非税收入8 197.67元

县农业农村局经费账2019年共收入存款利息9 485.67元，转付银行手续费支出1 288元，年末结余8 197.67元，至审计时止未上缴财政非税收入专户。

2.“三公经费”及会议费不减反增241 221.05元

2018年“三公经费”及会议费支出449 468.20元，2019年“三公经费”合计支出690 689.25元，较上年增加241 221.05元，增长53.67%。

3.违规报销差旅费800元

2019年4月至12月期间报销下属站所11名职工差旅费2 130元，经审计组调查核实，部分住宿费按差旅费报销标准最高上限报销，未据实报销，形成虚开发票多报销住宿费800元。

4.专项资金结余15 496 099.7元

截至审计时止，禄丰县农业农村局结余2018年及以前年度资金15 496 099.7元，其中：2017年专款结余4 372 826.13元，2018年专款结余11 123 273.57元。

5.账表不符

（1）单位决算报表与单位经费账收支情况不符；（2）“三公经费”账表不符。

6.会计核算不规范。

（二）资产管理方面存在的问题

1.固定资产未入账304 078元；

2.无形资产未入账176 000元。

（三）政府采购方面存在的问题

1.专用设备及办公用具未经政府采购批复54 640元；

2.印刷业务未实行定点采购19 215元。

（四）其他方面存在的问题

1.产业扶贫资金结余55 000元。禄财农〔2019〕67号下达县农业农村局经济作物生产资金60 000元（用于科技转化与推广服务），截至审计时止，经作站共支出魔芋种植培训资金5 000元，尚未支出55 000元。

2.扶贫资金报账不及时103 612元。禄财农〔2019〕104号拨入县农业农村局产业扶贫资金743 000元，其中用于组织贫困劳动力产业技术培训123 000元，年内资金共计支出19 388元，结余103 612元。经审计组电话抽查核实，除勤丰镇外，13个乡镇项目实施结束资金支出后尚未报账103 612元。

3.网络安全建设存在风险。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了《审计报告》、下达《审计决定书》，提出加强非税收入管理、加强专项资金的监管、加强单位“三公经费”、会议费的管理、加强对单位及下属站所资产的管理，按政府采购方面的相关规定、程序进行物资采购、加强会计核算工作等建议6条。

四、审计发现问题的整改情况

县农业农村局收到《审计报告》、《审计决定书》后，高度重视审计查出的问题并采取有效措施积极整改。截至目前，县农业农村局对审计发现的问题已基本整改完毕，应上缴资金已按要求缴存至审计专户，结余专项资金待财政资金下拨后及时推进项目工作进度，提高资金使用效益，对其他问题将进一步规范管理。

对县农业农村局部分站所公务出差租用车辆经常性未通过政府公务用车平台租用而是租用私车问题，县审计局已形成专报上报县人民政府，县农业农村局下步将采取相应措施，建立健全长效机制进一步强化公务出差问题监管。