禄丰市审计查出问题整改情况专项跟踪审计调查审计结果
（2023年3月9日公告）
根据《中华人民共和国审计法》第五十二条的规定和《禄丰市2022年度审计项目计划》（禄审委办发〔2022〕4号）的要求，禄丰市审计局派出审计组，自2022年11月7日至11月25日，对禄丰市2020年以来审计查出问题整改情况进行专项跟踪审计调查。现将审计结果公告如下：
一、基本情况及审计评价
2021年12月31日在市第一届人大常委会第八次会议听取并审议了《禄丰市人民政府关于2020年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改落实情况的报告》，报告中提出2020年7月至2021年6月审计查出正在整改问题还有16个。截至目前，已整改完毕8个，正在整改的还有8个。
2022年9月27日，市第二届人大常委会第十次会议听取并审议了《关于2021年度市本级财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告》及两个子报告。报告中2021年7月至2022年6月期间，禄丰市审计局共开展审计项目54项，出具审计报告54个，下达审计决定44个，涉及被审计单位55家，审计发现问题326个。经跟踪调查，目前已整改310个，正在整改16个，整改率为95.10%。应缴财政资金321.4万元目前已全部上缴，政府投资建设项目审计多计工程价款1 446.41万元已全部在工程结算中予以扣减，促进补登资产772.82万元，促进制定完善相关规章制度14项，应由单位自行纠正的事项已基本得到了纠正。
此次审计查出问题整改情况专项跟踪调查，共涉及62个项目342个问题（2020年审计工作报告16个、2021年审计工作报告326个），采取重点单位实地跟踪调查和审计组自行跟踪督查相结合的方式进行。审计组成员分为4个跟踪调查小组对和平镇、恐龙山镇、妥安乡、中村乡党委政府和市财政局、市发展和改革局、市水务局、市住房和城乡建设局、市农业农村局、万泉供水有限公司等16家单位涉及的所有问题实施专项跟踪调查，除此之外的其他问题由各项目主审根据相关单位报送的整改情况梳理后报财政审计股汇总。
截至2022年11月30日，审计查出问题已整改318个（2020年审计工作报告8个、2021年审计工作报告310个），正在整改问题24个（2020年审计工作报告8个、2021年审计工作报告16个）。2021年7月至2022年6月期间审计的52个项目按要求应向社会公告整改结果41个，已公告37个，未公告4个。正在整改的问题主要是：
（一）2020年7月至2021年6月期间审计查出正在整改的8个问题
1.禄丰市财政局（3个）
（1）禄丰县2020年度财政预算执行和其他财政收支情况审计查出的2个问题，分别是：拉用各单位限额资金87 322.31万元、代垫款和借款逾期未归还94 173.43万元。
（2）禄丰县2020年财政部门存量资金及往来款项管理情况专项审计调查查出的1个问题：往来款项未及时清理长期挂账33 342.34万元。
2.禄丰市住房和城乡建设局（3个）
禄丰市2018年至2020年住宅专项维修资金管理使用情况审计查出的3个问题，分别是：未按规定实行专户存储8 601.5万元、重复交纳住宅维修资金61.63万元、应缴未缴住房维修资金2 520.41万元。
3.高峰乡人民政府（1个）
高峰乡村级财务收支专项审计调查查出的1个问题：借用征地补偿费74.21万元。
4.禄丰市人力资源和社会保障局（1个）
禄丰县人力资源和社会保障局局长张万生同志经济责任审计查出的1个问题：农民工工资保证金长期挂账96.90万元。
（二）2021年7月至2022年6月期间审计查出正在整改的16个问题
1.禄丰市财政局（5个）
（1）禄丰市2021年度市级财政预算执行及决算草案编制情况审计查出的3个问题，分别是：国库往来款长期挂账19 901.82万元、应收未收房产出售款420万元、应缴未缴国有资产收益1 700.3万元。
（2）禄丰市专项债券资金管理使用情况审计查出的2个问题，分别是：十个项目的64 400万元债券资金拨付使用不及时、无工程发票支付工程款7 332.27万元。
2.禄丰市万泉供水有限责任公司（5个）
禄丰市万泉供水有限责任公司2018年至2020年财务收支情况审计查出的5个问题，分别是：对外借款180万元长期未收回、账外水费未收回436.75万元、代垫资金长期未收回51.64万元、应缴未缴非税收入1831.50万元、差欠工程款584.36万元。
3.禄丰市发展和改革局（3个）
“十三五”期间易地扶贫搬迁债务情况审计查出的3个问题，分别是：差欠工程款99.55万元、差欠建设环节其他费用429.72万元、应收未收农户自筹资金122万元。
4.禄丰市教育体育局（1个）
禄丰县碧城镇中心幼儿园等九所学校工程竣工决算审计查出的1个问题：未取得土地审批手续。
5.和平镇人民政府（2个）
（1）中共和平镇委员会李卫萍同志、和平镇原镇长黄健同志任期经济责任审计查出的1个问题：拉用土地复垦费76万元。
（2）禄丰市和平镇村级财务收支专项审计调查查出的1个问题：差欠工程款27.83万元。
（三）2021年7月至2022年6月期间未公告的审计项目（4个）
1.广通镇蒙七村委会后坝箐村、罗伍桥村和大瓦房村委会大瓦房村三个道路硬化工程项目竣工结算审计；
2.G320线安丰营至一平浪段改建工程土官段老路修复工程竣工决算审计；
3.禄丰县环境保护局等4个单位新建业务用房工程决算审计；
4.禄丰县妇幼保健院搬迁新建项目竣工决算审计。
审计调查结果表明：截至目前，2020年7月至2021年6月期间审计查出正在整改的16个问题已完成整改8个，2021年7月至2022年6月期间的326个问题已完成整改310个，整改率达95.10%。总体看来，大部分单位对审计整改工作比较支持、重视，基本能够按照审计要求进行整改。但审计调查过程中也发现还有少部分单位问题整改措施不具体、历史遗留问题整改滞后、整改结果公开积极主动性不强等问题。
二、审计发现的主要问题
（一）部分问题整改措施不具体
（二）部分单位的历史遗留问题整改滞后
（三）整改结果公开积极主动性不强
三、审计处理情况及建议
针对上述问题，市审计局已按照国家法律法规的规定，及时出具了专项审计调查报告。要求禄丰市财政局、住建局等相关单位：一是提高思想认识，强化组织保障；二是制定整改方案，分类逐步落实；三是积极筹措资金，推动整改实效；四是健全制度机制，严肃追责问责。
滇公网安备53233102000058