关于对禄丰市金山镇8个土地整治项目竣工决算审计的整改情况报告

禄丰市审计局：

你局于2023年12月6日送达的《禄丰市审计局审计报告》（禄审社报〔2023〕28号）、《禄丰市审计局审计决定书》（禄审社决〔2023〕11号）已收悉。2023年3月21日至11月16日，你局对禄丰市金山镇8个土地整治项目竣工决算进行了审计。根据《审计报告》、《审计决定书》的意见，禄丰市自然资源局高度重视，专门召党组会议，对审计报告中所提出的问题结合该项目实际逐条进行分析，现就你局《审计报告》中提出的问题，整改情况回复如下：

一、审计情况

本次审计对禄丰市金山镇8个土地整治项目的项目建设概况、立项批复情况、项目法人制执行情况、招标投标及政府采购制度执行情况、工程监理制度执行情况、合同管理制执行情况、项目建设公告制执行情况、工程质量及交工验收情况、项目资金来源及到位情况、项目投资完成情况、资金使用情况等进行了全面的审核，《审计报告》肯定了该项目建设所产生的效益，肯定了项目是符合土地整治项目相关建设管理规定的，但同时也指出了在项目实施过程和工程价款结算中存在的问题，所列问题符合事实。

二、对“审计发现的主要问题及处理意见”的整改情况

审计反馈“多计价款的问题”：本次审计发现，在被审计单位送审的结算价款54750581.74元中，因多计工程量等原因，导致多计工程价款113879.73元，其中：

禄丰县金山镇炼象关村土地整治（补充耕地）项目送审结算价款9155115.53元（含其他费用—标识设定费该项目未做，下浮后的标识设定费19577.50元），多计工程价款29630.18元；

禄丰市金山镇炼象关等3个村土地整治（提质改造）项目送审结算价款4342101.64元，多计工程价款6095.22元；

禄丰市金山镇鲁家村戴家土地整治（提质改造）项目送审结算价款4622684.24元，多计工程价款7162.82元；

禄丰市金山镇鲁家村郭家土地整治（提质改造）项目送审结算价款4872707.45元，多计工程价款6592.02元；

禄丰市金山镇杨家庄等2个村土地整治(提质改造)项目送审结算价款5528548.27元，多计工程价款6374.22元；

禄丰市金山镇中屯村红石岩土地整治（提质改造）项目送审结算价款2994817.96元，多计工程价款18385.36元；

禄丰市金山镇中屯村蒋家山土地整治（提质改造）项目送审工程结算价款3008029.37元，多计工程价款7221.14元；

禄丰县金山镇南冲等2个村土地整治（提质改造）项目送审结算价款20226577.28元，多计工程价款32418.77元。

整改情况：禄丰市自然资源局、禄丰市云储土地开发有限公司与施工单位签订合同时明确约定“竣工结算以最终审计单位审定结果为准”，禄丰市自然资源局在审计过程中积极协调施工单位在《审计取证单》、《工程结算审计认定表》签字盖章确认扣减多计的工程费。我们将依法依规及合同约定予以纠正，并调整会计账目。禄丰市自然资源局、禄丰市云储土地开发有限公司开设指标交易回款共管账户，实行专款专用，将指标交易回款用于支付的拖欠应付款项。今后我们将不仅加强对项目实施管理过程的监管监督，还得加大资金到位监管力度，避免出现多计工程价款和因资金不到位拖欠应付款项的情况发生。

三、采纳审计建议

今后我们将进一步加强工程管理，严格建设程序，严格执行项目招标投标制度；加强项目资金管理，严格控制项目投资；做好工程资料的立卷归档工作，确保工程资料的完整、规范。

经过审计组工作人员的辛勤工作，很好地完成了对该项目的审计工作，为此我们对审计组工作人员表示衷心的感谢，对意见书中所提出问题的处理意见建议，我们会吸取经验教训，认真总结、积极整改。

禄丰市自然资源局        

2024年2月5日