禄丰市2023年行政事业单位内部控制制度建设工作总结

禄丰市2023年度行政事业单位内部控制制度建设工作总结

为深入贯彻落实中央和省、州关于进一步加强财会监督、构建“大监督”工作格局和全面推进行政事业单位内部控制建设等文件精神，持续、深入推进我市行政事业单位内部控制建设，充分发挥内部控制在提升单位内部治理水平、规范内部权力运行，促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用,根据《楚雄州财政局关于切实加快2023年行政事业单位内部控制建设工作进度的通知》的要求及《楚雄州财政局关于印发楚雄州行政事业单位2023—2025年度内部控制建设实施方案（试行）的通知》（楚财办（〔2023〕6 号）文件精神，禄丰市高度重视，认真研究，制定工作方案，扎实开展工作，现将工作开展情况总结如下：

一、工作开展情况

（一）成立组织，加强领导

为全面、深入推进我市行政事业单位内部控制建设，切实加强对行政事业单位内部控制建设实施工作的指导和督促，成立了由财政局局长任组长，财政局副局长任副组长，相关股室股长任成员的禄丰市财政局行政事业单位内部控制建设工作领导小组及工作专班。

（二）制定工作方案

为深入贯彻落实中央和省、州、市关于进一步加强财会监督、构建“大监督”工作格局和全面推进行政事业单位内部控制建设等文件精神，持续、深入推进我市行政事业单位内部控制建设，充分发挥内部控制在提升单位内部治理水平、规范内部权力运行，促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用，结合我市实际，于2023年3月制定印发了《禄丰市行政事业单位2023—2025年度内部控制建设实施方案（试行）》。

（三）全面启动行政事业单位内部控制建设工作　

我市以行政事业单位内部控制报告编制为契机，强化业务培训，全面梳理确定预算、收支、政府采购、资产管理、建设项目管理、合同管理等经济活动的目标、范围和内容；明确单位业务环节，形成业务流程图；建立健全风险评估机制，成立风险评估小组，至少开展一次经济活动风险评估工作，系统分析单位经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略，风险评估结果形成书面报告并及时提交单位领导班子形成结论；建立健全单位各项内部管理制度。全面梳理单位各类经济活动的业务流程，建立健全以“三重一大”集体决策制度为核心的议事决策机制，细化明确内设机构工作职责和岗位职责（定人定岗），建立健全内部控制关键岗位责任制；建立健全分级授权制度，按照不同的风险应对策略，制定单位有针对性的各项内部控制管理制度；在单位内部开展全员宣传培训，确保内部控制建设工作“全覆盖”和“无死角”；建立健全单位内部控制执行机制，明确各内设机构、各岗位和相关人员的分工和责任，对内部控制管理制度的执行结果进行监督和奖惩，形成完善的内部控制执行机制。要求全市各行政事业单位主要负责人务必高度重视内部控制建设工作，行政事业单位内部控制规范实施是“一把手”工程，单位主要负责人是本单位内部控制工作的第一责任人，切实加强对本单位内部控制建设的组织领导，及时成立由单位主要负责人任组长的内部控制领导小组，确定内部牵头机构专项推进内部控制建设工作，确保本单位内部控制建设各项目标全面完成，并对建立与实施内部控制的有效性承担领导责任。

（四）明确重点建设单位

为深入贯彻落实中央和省、州关于进一步加强财会监督、构建“大监督”工作格局和全面推进行政事业单位内部控制建设等相关文件精神，全面、深入推进我市行政事业单位内部控制建设工作，至9月30日市级重点单位2个、非重点单位76个已完成内部控制建设工作，其余65个预算单位暂未开展内部控制建设工作，原因是：禄丰市市誌办并入市党史办,未开展内部控制建设工作，教育体育局下属46所学校、卫生健康局下属4家市级医院和14个乡镇卫生院正在开展内部控制建设第三方招标,暂未开展内部控制建设工作。

二、取得的成效和经验

通过实施内部控制建设，预算单位以规范经济活动及相关业务活动有序开展为主线，以内部控制量化评价为导向，以信息化为支撑，突出规范重点领域、重要事项、关键岗位的流程管控和制约机制，建立与内部控制要求相适应的、符合单位特点的，权责一致、制衡有效、运行顺畅、执行有力的内部控制体系，达到规范内部权力运行，促进依法依规办事，推进廉政建设、保障资金资产安全和使用有效，提高资源配置和使用效益，保障事业发展的目标。

（一）市医院通过聘请第三方，制定实施方案，依据《公立医院内部控制管理办法》及成本核算、绩效管理等相关规定，立足于医院“十四五”规划和战略发展方向，梳理岗位职责，理顺业务流程，堵住漏洞、防微杜渐、提质增效。一是以《公立医院内部控制管理办法》《内部控制制度汇编》和相关政策法规为依据，结合医院实际，协调各部门对各自负责的手册流程内容进行详细审阅，形成合规且与单位实际情况相符的《内部控制管理手册》，建立符合监管要求且与自身实际相符的内部控制体系。二是依托内部控制各项制度和手册，确保内控流程化、流程岗位化、岗位职责化、职责信息化，信息表单化，以信息化手段保障内控要求、内控流程落地并得到强有力地贯彻执行。

（二）市教育体育局通过内部控制体系建设，重新审视和梳理现行的各项管理制度，进一步创新管理机制，强化、优化管理措施，提高及时发现和有效处置风险的能力，破解存在的内部监管薄弱问题，全面提升内部管理水平。

建立适合本单位实际情况的内部控制体系，梳理各类经济活动的业务流程、明确业务环节、系统分析经济活动风险、确定风险点、选择风险应对策略等措施，对事前、事中、事后的全程控制，确保全局干部职工遵守有关法律法规，增强法制观念和道德意识，使内部控制管理手册成为保护干部职工的有效工具。

三、存在的问题

　　一是我市对行政事业单位内部控制建设工作文件精神学习不深入，了解不够透彻，向州级、创建示范市学习交流少。二是内部控制建设经费严重不足，按时完成行政事业单位内部控制建设工作压力较大。

四、下步工作计划

（一）加强学习，强化业务培训。

一是以财政资金监管“清源行动”为切入点，把行政事业单位内部控制建设作为当前财会监督的重点，厘清思路，一体推进。二是正在开展第三方引入机制，借助专家教授和社会第三方的力量参与我市内部控制建设，提供专业的政策咨询、业务培训、过程答疑和建设及执行指导，参与开展内部控制建设评价、督查等工作以及协助行政事业单位完成内部控制规范建设相关工作。

（二）深入宣传营造氛围。

加大宣传力度，广泛宣传制约内部权力运行、强化内部控制的必要性和紧迫性，广泛宣传相关先进经验和典型做法，引导单位广大干部职工自觉提高风险防范和抵制权力滥用意识，确保权力规范有序运行。同时，要加强对单位领导干部和工作人员有关制约内部权力运行、强化内部控制方面的教育培训，为全面推进行政事业单位内部控制建设营造良好的氛围。

（三）压实部门工作责任。

强化单位内部督导检查。建立健全内部控制的监督检查和自我评价制度，通过日常监督和专项监督，检查单位内部控制实施过程中存在的突出问题、管理漏洞和薄弱环节，进一步改进和加强内部控制。同时，建立单位考核问责机制，将内部监督、自我评价与干部考核、追责问责结合起来，促进预算单位自我监督、自我约束机制不断完善。

            　　 禄丰市财政局

         　　　　　 2023年10月8日