关于禄丰县2004年地方财政预算执行情况及2005年地方财政预算草案的报告

关于禄丰县2004年地方财政预算执行情况及2005年地方财政预算草案的报告

——2005年3月7日在禄丰县第十四届人民代表大会

第三次会议上

禄丰县财政局局长  邬家华

各位代表：

我受县人民政府委托，向大会报告禄丰县2004年地方财政预算执行情况及2005年地方财政预算草案，请予审查，并请县政协委员和列席人员提出意见。

一、2004年地方财政预算执行情况

2004年是全面贯彻落实党的十六届

四中全会精神、加强党的执政能力建设、全面建成小康社会的重要一年，也是完成“十五”计划的关键之年。一年来， 全县各族干部群众在中共禄丰县委的正确领导下，高举邓小平理论和“三个代表”重要思想伟大旗帜，坚定信心，同心同德，再接再厉，奋力拼搏，以更足的干劲、更快的节奏和更加务实的作风，不断开创财税工作新局面。全县各级财税部门紧紧围绕县委、县人民政府的工作思路，充分发挥职能作用，进一步加强税收征管，创新财政管理机制，强化财政监督职能，全年财政预算执行情况良好，圆满完成了县第十四届人大二次会议确定的财政预算收支任务，有力地促进了全县经济和社会各项事业的稳定、持续、健康发展。全县国民经济实现了较快增长，人民生活水平继续改善，民族团结，社会各项事业全面进步。

（一）财政收入完成情况

2004年全县完成财政总收入31232万元，完成年初人民代表大会通过预算的108.4%，比上年增长39.5%，增收8846万元。其中：上划中央“两税”收入15841万元，完成年初人民代表大会通过预算的105.5%，比上年增长56.3%,增收5706万元；地方财政自收收入15391万元，完成年初人民代表大会通过预算13703万元的112.3%，比上年增长25.6%,增收3140万元。

（二）财政支出完成情况

全县地方财政支出37836万元，为年初预算的141.6%，比上年增长29.2%,增支8559万元。其中：县级支出29782万元，比上年增长57.9%,增支10915万元；乡（镇）级支出8054万元，比上年下降22.6%,减支2356万元。

（三）全县财政平衡情况

全年地方财政自收收入15391万元,上级各项补助收入23548万元(其中 :税收返还补助5811万元,民族地区转移支付补助1494万元,所得税分享改革转移支付补助880万元,上级专款补助8331万元,农村税费改革转移支付补助1184万元,工资性转移支付补助5585万元,州对县转移支付补助125万元,各项结算补助138万元),上年结余705万元,构成全年地方财政总收入39644万元;全年地方财政支出37836万元,上解支出1548万元(体制上解593万元,专项上解955万元), 构成全年地方财政总支出39384万元。收支相抵,年终滚存结余260万元,其中:乡（镇）级结余560万元，县级赤字300万元。

（四）围绕促进经济增长和提高财政保障能力，完成全年财政工作任务，2004年重点抓了以下工作:

——认真落实财政预算收入任务，确保财政收支平衡。2004年的财政工作在县委、县人民政府的正确领导和县人大常委会的监督下，财税部门通过认真分析研究，精心测算，将收入目标任务落到实处。一是将预算收入任务层层分解落实到各乡（镇）和县级三家征收机关，制定和完善收入任务考核奖惩办法,明确职责。二是将乡（镇）的财政收入任务作为“三项指标”竞赛活动中的主要内容进行考核，充分调动了各乡（镇）增收的积极性。三是根据全年经济运行情况，县委、县人民政府适时召开财税运行分析会，专题研究和解决预算执行中存在的困难和问题，为全年财政收支平衡打下了坚实的基础。

——积极筹措资金，全力支持我县各项事业发展。在财政收支矛盾日趋尖锐的严峻形势下，多渠道筹措资金，科学调度，合理安排，坚决压缩一般性支出，集中财力保全县人员工资发放和机构正常运转，保社会难点和热点支出，有力地促进了我县各项事业的全面发展。一是按月足额拨付国家机关事业单位人员工资及公用经费，确保职工工资发放和机构正常运转；二是增加对社会保障事业的投入，确保社会稳定；三是积极推进农村税费改革试点工作，认真安排、落实好农村税费改革转移支付补助资金，确保了农村基层政权组织的正常运转。

——依法加强财政管理，提高资金使用效益。加强财政监督管理，是规范财政运行，提高财政管理水平和财政资金使用效益的有效途径和手段。一是结合财政工作实际，对财政专项资金、社会保障基金、国债资金进行专项检查，针对存在的问题提出了解决的措施和办法，使财政预算的透明度和约束力进一步增强，为今后加强财政专项资金的管理，提高资金使用效益打下了坚实的基础。二是不断强化会计监督管理。继续加大《会计法》执法检查力度，开展会计诚信建设，认真落实会计信息质量抽查制度，扩大抽查范围，严肃查处会计造假行为，从源头上遏制腐败行为的滋生，用好、用活有限的财政资金。

——深化财政改革，推进依法理财进程。一是巩固农村税费改革试点工作成果。按照中央和省的部署，扎实推进第二步农村税费改革试点工作，确保改革政策落实到位，农民减负到位。二是配合做好农村中小学教师工资和乡（镇）卫生院经费上划管理工作，进一步完善管理体制。三是经过充分调研，认真测算，科学合理地制定出台新的县对乡（镇）财政管理体制。由于新的财政管理体制建立了有效的激励机制，极大地调动了各乡镇开辟财源、增收节支的积极性，为确保全县财政收支平衡奠定坚实的基础。四是做好国库管理制度改革试点的各项前期准备工作。根据中央、省、州的有关文件精神，为稳步推进我县财政国库管理制度改革，按照省州的统一部署，结合我县实际，制定出台了《禄丰县财政国库管理制度改革试点方案》,为下步实施改革打下了良好的基础。五是认真做好县乡两级会计核算中心工作，完善内部管理，健全各项规章制度。加大会计人员后续教育力度，通过对会计人员的会计电算化培训，全面提升了我县会计人员的电算化水平，提高了服务质量。

2004年的财政工作，圆满地完成了年初既定的收支目标任务，有力地支持了全县经济和社会各项事业的发展。但是，当前财政工作中仍然存在许多困难和问题，主要表现在：一是我县经济结构性矛盾突出，财源结构单一的状况还没有根本改变，地方财政收入增长空间有限，增加收入较为困难；二是财政供养人员及政策性增资等刚性支出增长过快，保工资、保运转、保稳定和支持改革的压力增大，财政收支矛盾仍然十分突出；三是预算约束力不强和资金使用效率不高的问题依然存在。这些问题，需采取切实可行的对策和措施认真加以解决。

二、2005年地方财政预算

做好2005年的财政工作，对于我县全面实现“十五”计划的各项目标任务、保持国民经济持续、快速、健康发展和社会全面进步具有十分重要的意义。根据中央经济工作会议、全省财政工作会议和县委十一届四次全会精神，2005年财政工作的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，贯彻落实党的十六届四中全会、中央经济工作会议和县委十一届四次全会精神，积极培植财源，优化支出结构，深化财政改革，强化财政监管，努力增收节支，提高财政资金使用效益，促进全县经济持续、快速、健康发展。预算安排的原则是：确保机关事业单位工资发放和机构正常运转，确保难点、重点支出需要。通过认真分析全县财政收支增减因素和现行财政政策，坚持“量入为出、突出重点、统筹兼顾、收支平衡”的原则和“一要吃饭，二是建设”的方针，按照“零基预算”和部门预算编制了2005年政府财政收支预算。

（一）全县财政收支预算安排情况

通过对全县国民经济发展总体水平、各项税源增减变化等客观因素进行认真分析，确定2005年全县地方财政自收收入为17638万元，比2004年实际完成数15391万元增长14.6%，预计上级各项补助收入15124万元（其中：税收返还补助6155万元,民族地区转移支付补助912万元,所得税分享改革转移支付补助880万元,调整铁矿石资源税结算补助58万元,农村税费改革转移支付补助1184万元,工资性转移支付补助5435万元,预计其他补助500万元），上年结余260万元，全年安排地方财政总收入33022万元。按照“以收定支，收支平衡”的原则，全年安排地方财政支出总计33022万元，其中：体制和政策规定的各项上解支出1614万元，安排项目支出31247万元，安排预备费161万元。收支相抵，无结余。

（二）为确保完成2005年度各项预算收支目标任务，应重点抓好以下几个方面的工作：

1、加强收入征管，确保财政收入稳定增长。

一是加强税收征管，严格依法治税，加大税务稽查力度，严厉打击偷税、逃税、做假账等违法行为。二是继续实行财政收入目标考核激励机制，鼓励增收。要把收入目标任务及时分解落实到各乡（镇）和县级三家征收机关，完善考核奖惩办法，充分调动各级各部门的增收积极性。三是加强非税收入管理，增强政府宏观调控能力。在认真总结现行非税收入管理的基础上，按照中央和省的规定，把其他尚未纳入预算管理的部门非税收入纳入预算管理，按规定暂不纳入预算管理的，继续纳入财政专户管理，实行财政预算外统筹政策。同时，加强对土地出让金和国有资产的管理，巩固和拓宽财政增收的领域。

2、积极筹措资金，全力支持经济和社会事业发展。

一是继续加大基础设施建设投入力度，确保全县交通、水利、城镇等基础设施建设重点工程顺利进行；二是不断加大扶贫投入，支持开辟农村经济发展、农业增效、农民增收的新途径，努力改善贫困山区人民群众生产生活条件；三是认真落实中央关于就业和再就业的各项财税优惠政策，继续做好“两个确保”和“三条保障线”的衔接工作，抓好城市居民最低生活保障，确保社会稳定；四是切实增加社会事业投入，确保教育、卫生、科技、计划生育、文化、体育等社会事业协调发展。

3、培植和壮大现有财源，增强财政发展后劲。

要紧紧围绕“五大产业”发展的总体思路，充分发挥财政职能，从资金、政策上扶持和引导企业发展。一是继续巩固和发展“烟草”这一传统支柱财源。财政要从政策和资金上积极给予扶持，确保烟草产业提供的财政收入稳定增长。二是提升支柱产业发展水平，增强经济发展后劲。在认真落实西部大开发和非公经济税收优惠政策的同时，要积极筹措资金，强化服务意识，全力支持德钢技术改造和禄丰工业园区建设，推进“工业强县”进程。三是加快旅游区景点建设，改造旅游环境，注重旅游营销，全力支持旅游业走上突出特色、提高效益的路子。四是加大国有土地开发和闲置国有资产的处置力度，增加国有资产收益。

4、继续落实好财政支农政策和深化国有企业改革政策。

一是继续把解决“三农”问题作为财政工作的重要内容，认真贯彻落实好财政支农政策，积极筹措资金，加大对农业的投入，促进农业发展、农民增收。二是要以实施农村税费改革试点工作为契机，抓好改革配套政策的落实，把减轻农民负担的各项政策落到实处。三是围绕实施工业强县战略，认真落实加快发展的各项财税政策和措施，积极支持国有企业改革、改制和发展，抓好国有企业改革政策的贯彻落实，增强企业活力，支持工业经济发展，努力增加财政收入。

5、坚持依法理财，不断提高财政监督管理水平。

一是严格按照《中华人民共和国预算法》的规定，合理安排支出预算，努力解决好事关人民群众切身利益和社会稳定的突出问题。在财政预算的安排上，体现广大人民群众的根本利益，重点保证好职工工资、农业、教育、科技、扶贫等重点支出的需要，切实安排好政法支出和救灾支出，维护社会稳定；积极支持社会保障工作，加大资金筹措力度，继续做好“两个确保”和“低保”工作，进一步完善基本养老保险、基本医疗保险和失业保险制度；加大支持再就业工作的力度，认真落实中央和省、州关于就业和再就业的各项财税优惠政策，促进就业和再就业问题的解决。二是加强财政支出管理，提高财政运行质量。要继续发扬艰苦奋斗、勤俭节约、勤俭办事的优良传统，精打细算，反对铺张浪费行为，努力营造勤俭理财的社会氛围。三是改善和加强财政监管。要把财政监管工作放在一个突出位置，充分发挥制度的约束性和人的能动性，用高质量的监管来落实管理制度，用强有力的制度来约束理财行为，构建一个涵盖全程、责任落实、监管到位、反应灵敏的管理机制，做到事前有调查、事中有监督、事后有检查，进一步提高财政资金使用的安全性、规范性和有效性。四是强化财政专项资金监管。针对我县财政专项资金管理中存在的滞留、截留甚至挪用等问题，进一步健全完善资金管理机制，专项资金一律纳入项目库滚动管理，努力做到全程跟踪，尽量减少资金流转环节，所有到县的专项资金一律集中到财政部门核算；加强专项审计和重点检查，严肃查处各种违规违纪行为。五是严格执行财经法纪。认真贯彻落实《中华人民共和国行政许可法》、《全面推进依法行政实施纲要》和《财政违法行为处罚处分条例》，进一步完善财政管理法规制度体系；落实《会计法》和《云南省会计条例》等法规制度，提高会计从业人员的综合素质，加强会计基础工作，提高会计信息质量。

6、与时俱进，财政改革不断向纵深推进。

一是要充分发挥财政职能作用，加大对乡（镇）农村税费改革转移支付资金的监管力度，确保基层政权组织正常运转。二是按照上级财政部门的统一部署和要求，积极稳妥地推进财政国库管理制度改革。三是继续做好县乡两级会计核算中心工作。今年的重点是要加大对会计人员的培训力度，进一步健全各项规章制度，提高会计核算水平和服务质量。四是继续做好会计委派工作。要认真落实《禄丰县重点工程项目会计委派制暂行办法》，扩大对县境内国家投资重点项目的会计委派，确保财政专项资金高效运行，提高资金的使用效益。

7、继续抓好机关作风建设，进一步提高工作效率。

一是认真组织以“三个代表”重要思想为主要内容的保持共产党员先进性教育活动，用“三个代表”重要思想统揽财政工作，增强财政系统党组织的凝聚力和战斗力，为财政改革发展提供政治保证；二是继续加大财政干部的学习培训力度，不断提高财政干部的理论水平、业务水平和依法理财、依法行政的能力；三是认真贯彻落实党风廉政建设责任制和有关廉洁自律规定，提高财政干部廉洁勤政的自觉性。

各位代表，完成今年的财政预算收支目标任务，对于促进全县经济发展和社会事业全面进步意义重大。过去的成绩值得自豪，今年的任务更加艰巨，让我们在中共禄丰县委的正确领导和县人大常委会的监督下，顺势而谋，乘势而上，克难奋进，扎实工作，为圆满完成全年财政预算收支目标任务、加快禄丰经济社会发展再创新的业绩。